继承税和赠与税
预约咨询时间
税务问题的专业知识 - 您的继承税和赠与税税务咨询
欢迎来到KGS-TAX，我们位于迈因茨的税务事务所。在Cakir律师的领导下，我们为您的税务问题和业务计划提供定制解决方案。
遗产税服务
遗产税和赠与税
概览 确保清晰 提供遗产税所需的信息和文件
关于故者的信息（包括姓名、最后居住地、死亡日期和地点、国籍）
所有现有遗嘱文件的副本（如遗嘱、共同遗嘱、遗嘱契约）
如果有的话：遗嘱证书和遗嘱执行命令的副本（如果遗嘱执行人已知：姓名和地址）
列出所有获得故者财产的人，无论是继承人还是遗赠人
如果有的话：故者的家庭或族谱的副本
故者的家庭谱系，包括非婚生子女、父母、兄弟姐妹、离婚的前配偶和继子继女
如果已知：受继承法规定有份的人的名单（例如，配偶、子女，包括非婚生子女，以及如果故者没有子女，则包括父母）
财产的详细清单，必要时附有文件，如保险合同、房地产购买合同、死亡时的银行账单和证券账单，以及涉及国外财产的文件
对于配偶和子女的家庭用品的分开清单
故者债务的详细清单（种类、数额、到期日期）
由于去世而产生的费用和债务的详细清单（例如葬礼费用、遗嘱和其他故者安排的费用）
如果遗产包括企业或重要股权（超过25％）：过去三年的资产摘要（资产负债表或损益表）（如果尚未提供）
如果遗产包括对某公司的持股：过去三年的公司协议和资产摘要（资产负债表或损益表）
获得的赠与清单（包括在故者去世前十年内可能以廉价转让的财产），如有的话，附上相应文件、合同等的副本
所有赠与税申报和赠与税通知的副本
对于配偶和27岁以下的子女：任何遗属福利的清单
对于配偶：任何婚姻协议
对于处于法定财产制度中的配偶：开始财产制度的资产状况总结，故者在财产制度期间的死亡产权总结，以及去世时双方配偶的财产分开清单，附上现有文件
如果已经制定：遗产税申报的副本
赠与税所需的信息和文件
家谱，最好是广泛的，包括亲家，离婚的前配偶，继子继女和非婚生子女，如有的话附上家庭谱的副本
潜在继承人的清单
如果已婚：任何婚姻协议
财产的详细清单，必要时附有文件，如房地产购买合同、保险合同、证券账单和涉及国外财产的文件
债务的详细清单（种类、数额、到期日期），如有的话，提供应承担这些债务的人的信息
如果您拥有企业或重要股权（超过25％）：过去三年的资产摘要（资产负债表或损益表）（如果尚未提供）
如果您参与某公司但我们没有提供信息：过去三年的公司协议和资产摘要（资产负债表或损益表）
所有已制定的遗嘱文件（例如，遗嘱、遗嘱契约、共同遗嘱、放弃继承等）
在过去十年内制定的所有有关预先继承的安排的详细清单，如有的话，附上相应文件、合同等的副本
遗产税规划
继承税和赠与税：最大化您的税收潜力
继承税和赠与税可能对继承计划造成重大负担。税务部门的密切干预可能导致资产（例如已转让的房地产）必须出售，或者继承人在继续经营企业方面遇到困难。律师和税务顾问，尤其是在最近的继承税和赠与税改革之后，拥有可以帮助最小化税收负担的工具。
在继承税方面存在规划可能性，不仅可以在事件发生前使用，例如通过终身赠与或使用税务优化的遗嘱，还可以在事件发生后使用，例如拒绝继承或出于税务原因主张法定份额。
我们提供全国范围内的继承税和赠与税相关事项的全面服务：
-
制定规划策略，以优化继承税和赠与税，尤其是在提前继承过程中通过赠与。
-
编制税务优化的遗嘱和继承合同。
-
提交继承税和赠与税申报。
-
对房地产和企业进行继承税和赠与税评估。
-
代表对继承税和赠与税评定提出异议并在税务法院提起诉讼。
-
就税务优化的企业继承提供咨询。
-
协助利用继承税和赠与税的免税额。
继承和赠与的免税额
在个人税务免税额内的继承和赠与将保持免税。对于子女而言，这一免税额为每个父母的40万欧元，而配偶则有50万欧元的免税额。兄弟姐妹、侄子侄女，以及与您无亲属关系的合作伙伴和朋友只有2万欧元的免税额。
税率也取决于亲属关系的程度。近亲如配偶和子女必须根据赠与或继承的金额支付7%至30%的款项给税务机关，而不相关的个人则需要支付30%至50%的税率。
需要注意的是，免税额可以每10年再次使用，并且在父母与子女之间的关系中，每个父母和每个子女都可以申请免税额。
免税、例外和优惠
除了上述的个人税务免税额外，某些资产和受益人完全或部分免于继承税和赠与税。这些继承税和赠与税的例外情况在《继承税和赠与税法》（ErbStG）第13条中明确定义。它们涵盖各种类型的资产，如房地产、家居用品、艺术品，以及维护费用或偶发性礼物。
特别重要的继承税和赠与税免税规定适用于继承或赠与的房地产和经营资产。
房地产规则如何？
土地、房屋和公寓 - 房地产通常是遗产的重要组成部分，并具有重要的经济价值。房地产受到许多特殊规定的约束，既涉及继承税和赠与税的潜在税收优惠，也涉及其估值。
企业资产怎么样？
企业和公司股份在继承税和赠与税方面有自己的规定。企业资产的免税和优惠规定多种多样，复杂多样，与用于计税目的的企业资产价值评估方法一样。
住房公司存在特殊情况，对于住房公司的继承税和赠与税免除有特定条件。
请注意，上述税收免除和优惠的确切条件和要求可能会复杂。在这些情况下，建议与税务专家或税法专业律师进行个别咨询。
何时需要采取行动？
有各种情况可能需要采取与继承税和赠与税有关的行动：
大额家庭财富：对于非常庞大的资产，个人税务免税额和普通的税收豁免通常无法覆盖税务责任。然而，长期而明智的计划可以使数百万欧元的资产在没有继承税的情况下传给下一代。
房地产：房地产的估值和使用发挥关键作用。如果无法实现或不足以满足家庭住房的免税要求，那么可以采用替代和补充的税收避税方法。
企业资产：转让企业或公司股份需要最佳利用法定免税规则。建议尽早检查是否可以在特定情况下满足免税要求，并在必要时进行结构调整。
财产分离：在财产分离的情况下，配偶在继承时赠送等额权益的税收豁免。切换到（修改后的）财产共有可能是一个解决方案。
柏林遗嘱：将子女指定为最终继承人的联合遗嘱可能导致子女的免税额未得到最佳利用。这种情况下，有助于子女的特殊遗赠解决方案。
配偶财富不均：如果家庭财富集中在一个配偶或父母身上，免税额可能无法最佳利用。设计工具，如链式赠与或财产互换，可以帮助优化分配财产的税务。
外国资产：在涉及外国房地产或外国银行账户的情况下，必须检查德国税务机关和外国税务机关是否都希望获得对资产的访问权，以及如何避免双重征税。
远亲继承人：兄弟姐妹、侄子侄女以及其他远亲，以及合作伙伴，不属于首选税务类别I，并且受到较低的免税额和较高的税率约束。在这些情况下，也存在税务规划的机会。
需要注意的是，上述行动要求的确切条件和要求可能会复杂。在这些情况下，建议与税务专家或税法专业律师进行个别咨询。
遗产和财产继承税
继承税和赠与税是特别适合有针对性的税收规划的税种。在KGS-TAX，我们的经验丰富的顾问提供继承税和赠与税领域的全面咨询服务。
特别是在提前继承方面，我们的专家能够提供定制和优化税务解决方案，以简化财产清算。在2009年继承税法和赠与税法改革后，仍存在许多未解决的法定术语，可能导致与财政部的税务争议。特别是在涉及较大资产价值时，建议向财政部寻求有约束力的咨询。我们的专业税务顾问和税法专家将协助您准备并申请此类有约束力的咨询。
即使在遗产分配后，仍然存在税务优化的可能性，例如通过拒绝继承或主张法定继承份额要求。我们还将在这些事务中为您提供咨询，包括配偶继承权以及与遗产和法定继承份额相关的配偶权益。
在KGS-TAX，我们让继承税和赠与税变得易于理解，并帮助您最小化税务义务。
赠与税申报和继承税申报变得简单
在赠与或继承的两种情况下，都需要提交赠与税或继承税申报。在KGS-TAX，我们代表您向有关税务部门提交赠与或继承申报，并在必要时为您准备相应的税务申报。如果税务部门与税务申报中的信息不符，我们的专家将协助您进行非诉讼异议程序。我们还将代表您在金融法院的税务争议中维护您的权益，甚至在需要时提起对欧洲法院的诉讼以解决欧洲法律问题。
继承税和赠与税的税务咨询我们作为税务顾问和税法专家的服务提供一站式全面咨询：
继承税和赠与税申报的编制
获得有约束力的咨询
在与继承税和赠与税有关的税务争议程序中提供支持（异议程序，暂停执行，金融法院程序）
在遗产中的黑钱自白方面提供咨询
特别是在继承税法和赠与税法领域存在许多不容忽视的税务陷阱，不一定会被税务顾问或继承律师识别。往往不足考虑继承税的影响或不充分实施税务安排。在涉及企业或公司财产的继承税或赠与税安排时，我们建议寻求专门从事继承税的律师的协助。
我们与继承后的继承税和赠与税以及企业继承和财产继承相关的问题提供咨询，主要为迈因茨和全国各地的委托人提供服务。在KGS-TAX，我们让这些复杂领域的税务申报和税务优化变得易于理解，并支持您最小化税务义务。
合法影响继承税：KGS-TAX支持您进行税务优化的财产规划
国家喜欢征收继承税，但您仍然有机会通过合法方式影响继承税的数额。KGS-TAX，由税法律师Ibrahim Cakir代表，支持富裕家庭和企业家进行税务优化的财产规划。如果国家要求太高，我们将有效地代表继承人在与税务部门的税务事务中维护他们的权益。
挑战国家的财产继承税部门在每次继承中都会涉及。银行和储蓄银行有义务自动向税务部门报告故者的财产价值信息。公证人和继承法院也有责任向税务部门报告特定的继承和赠与案件。您可以采取什么措施？
我们的建议是：利用继承税法中的众多规定和税收优惠，以使您的家庭财产规划在税务上达到最佳状态。为此，您需要合适的专业人员。
必须由您的继承计划顾问掌握的三个法律领域
继承法
税法
公司法
KGS-TAX在迈因茨设有总部，分支机构分别位于法兰克福和科隆，为您提供三重专业知识：
在KGS-TAX进行税务优化的财产规划的服务
总部位于迈因茨的KGS-TAX律师事务所，设有法兰克福和科隆分支机构，为富裕家庭在全国范围内提供税务最优财产传承服务。无论涉及房地产、证券投资组合、金钱财产还是企业，我们都将帮助您将几十年来积累的财产尽可能无分割地传给下一代。为了实现这一目标，我们建议进行早期财产规划。
在继承税和赠与税领域，我们的客户从以下服务中受益：
税务规划模型的咨询：在全面的财产规划中，我们的目标是帮助我们富有的客户减少继承税和赠与税的负担。在此过程中，我们非常重视您和您的财产的最大安全性。我们将为您提供有关减少继承税负的合法规划模型的信息，并建议您不要使用可疑的税务诡计，因为这可能会对您和您的继承人产生负面影响。
免税额和税率的最佳使用：继承人的免税额与被继承人的亲属关系越密切，其税率就越低。赠与税也适用于受赠人与赠与人之间的亲属关系。此外，每十年继承税和赠与税都提供新的免税额。这使您有机会在多个步骤中免税和合法地将财产转移到同一人名下。我们为您规划全面的财产传承，充分利用您家庭中的高额免税额，以同时获得低税率，以您的家庭利益。这是您的合法权利，完全合法。我们的遗产和税务法律专家愿意向您解释税务最优的财产传承是如何运作的，以及在您的家庭利益方面我们在其中注意哪些细节。
了解有关提前继承的更多信息，并与我们的专家讨论您的财产传承的法律规划和实施。
KGS-TAX正确评估企业财产和检查税务通知
总部位于迈因茨的KGS-TAX律师事务所，设有法兰克福和科隆分支机构，拥有税务法和继承法领域的专业知识，可帮助您充分利用法定空间，确保公司和财产的继续存在。根据估价法（BewG）规定，将财产在十年内转让给后代的价值主要是市场价值。但是，特别是对于房地产和企业财产，还存在特殊情况。我们的专家将向您展示如何利用这些特殊情况来获益。
我们的服务包括：
企业财产估价：企业财产估价需要特殊的知识和经验。我们的税法和继承法专家将支持您正确估价您的企业财产，根据法定规定正确估价，并利用可能的税收优惠。
税务通知审查：我们的专家仔细审查所有继承税通知。如果出现错误或不一致，我们将有效地为您作为纳税人的权利进行辩护。从提出反对税务通知的异议开始，如果需要，我们将代表您在税务法院维护您的权益。
法律执行：在某些情况下，法律问题不一定明确，尽管纳税人是合法的，但税务部门仍坚持他们的立场。在这种情况下，建议您行使法院诉讼的权利。我们的律师事务所代表您在有关税务法院的案件中维护您的权益，并帮助您权衡诉讼的经济后果。
在我们行使法院权利之前，我们将与您仔细审查成功的机会和诉讼风险，以便您可以自信地决定是否值得为您服务。如果诉讼成功，国家将承担费用。
作为KGS-TAX的企业继承顾问，基于财产继承的合法选项
基金会法为企业主提供了有趣的财产继承方式。并非每个企业主都在自己的家庭中找到合适的继承者，一些企业主追求使企业的继续存在与日益增长的家庭成员独立。此外，基金会提供了税收优惠。KGS-TAX的企业继承专家将为您在创建符合您目标的定制基金会方面提供咨询。借助基金会，您可以将作为企业家的一生的工作保障到未来。作为捐赠人，您有权利制定基金会宗旨，该宗旨将用于企业经济利益的经济收益。